关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见
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关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见
财政部 中国银行业监督管理委员会
关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见
财金[2009]40号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，各银监局，各中央管理的银行业金融机构：
为应对国际金融危机，落实党中央、国务院提出“扩内需保增长、调结构上水平、抓改革增活力、重民生促和谐”的宏观调控要求，各有关部门陆续出台了一系列财税、金融、产业等政策措施，形成了促进经济平稳较快发展的政策体系。银行业金融机构积极采取应对措施，调整发展战略，增加信贷投放，加强经营管理，提高服务质量，取得初步成效。为进一步加大金融支持经济发展的力度，提升银行业金融机构防范和化解风险的能力，推动国民经济平稳健康发展，现就加强银行业金融机构财务和风险管理的有关问题提出如下意见：
一、进一步提高金融服务质量，全力支持经济发展。提高服务质量是银行业金融机构应当履行的基本社会责任和义务。银行业金融机构要坚持以科学发展观统领全局，深入贯彻落实党中央、国务院关于进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施以及《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》(国办发[2008]126号)精神，切实加大金融支持经济发展的力度，充分发挥信贷政策的导向功能和支持作用，更好地贯彻落实国家“保增长、扩内需、调结构”的政策要求，全面提升服务国民经济的效率、能力和质量，全力促进经济平稳较快发展。
二、高度关注借款企业财务管理，确保贷款质量稳定。借款企业的财务稳健程度是影响银行业金融机构信贷资金安全的重要因素。银行业金融机构要按照《财政部关于当前应对金融危机加强企业财务管理的若干意见》(财企[2009]52号)要求，高度关注借款企业财务管理状况，把借款企业财务管理的各项内容作为贷前调查、贷时审查、贷后检查的条件和标准之一。要高度关注借款企业对外担保以及其他或有负债情况，尤其是关联企业之间相互担保和循环担保，及时调整授信额度和信贷管理策略，防止信贷风险积聚。在开展并购贷款业务时，要按照《商业银行并购贷款风险管理指引》相关规定，认真分析和评估并购贷款风险，避免因企业盲目扩张造成银行信贷资金损失。在目前信贷业务发展较快的特殊时期，更要统筹处理好有效发展和审慎经营的关系，增强对风险的判断和识别能力，确保新发放贷款经得起历史检验。
三、强化内部风险控制，切实防范市场和操作风险。完善的内控体系是有效防范风险的基础。银行业金融机构要全面加强风险管理，加强内控和合规文化建设。要合理配置资产，做好流动性监测和风险预警。要加强对全球主要货币汇率、主要金融市场利率波动的分析研判，加强对持有的外币资产市值变化的评估与监控，及时实施动态操作，有效防范汇率风险。要积极适应国内利率政策的调整，提升利率变化应对能力。要全面加强信息化建设，科学系统规划，提升信息系统风险管理功能，确保信息化建设的协同性和安全性。要进一步完善操作风险管理系统建设，毫不松懈地抓好各类案件防控工作，有效防控各类案件特别是大案要案的发生。
四、及时足额提取拨备，努力化解不良资产。充足的拨备是银行业金融机构抵御风险、稳健经营和促进经济发展的基础。银行业金融机构要严格按照《财政部关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》(财金[2005]49号)等财务制度和有关会计准则与监管要求，准确分类和真实反映不良贷款，及时足额计提各项损失准备，提高拨备充足率水平，夯实财务基础。要根据国家有关呆账核销、贷款重组和减免的有关政策，加大不良贷款清收、盘活和核销等处置力度，及时化解不良资产，提高资产质量。
五、审慎开展境外并购，防范境外投资风险。受国际金融危机影响，银行业金融机构境外投资并购面临机遇和挑战。银行业金融机构应在立足境内市场的基础上，审慎实施境外投资并购。要根据银行业金融机构发展战略、财务状况和风险承受能力，分析研究投资并购的必要性和可行性，尤其是要分析并购的协同效应，合理选择投资并购对象，避免因盲目扩张造成不必要的损失。要高度关注国际市场汇率变化等经济指标，深入研究被投资国的政治、法律环境及社会状况等因素，储备专业化并购和管理人才，采取有效风险隔离措施，规避投资并购风险。要按照国家法律法规和企业内部管理制度，严格履行境外投资并购的内部决策和外部审批程序。
六、加强委托代理业务管理，努力降低表外风险。银行业金融机构要高度重视委托代理业务风险，加强委托代理业务管理，认真审查被代理企业风险管理能力、内部控制水平以及内部决策程序，加强售前、售中、售后全过程管理，做到风险可测、成本可算、信息披露充分。要针对在资本市场高点发行的理财产品陆续到期的情况，早做预判、早定预案，切实维护市场声誉和形象，维护金融和社会稳定。要加强对理财产品投资者的宣传和培训，帮助投资者充分掌握有关产品的信息和特点，有效识别和评估潜在风险，避免误导投资者。
七、着力加强成本控制，避免费用刚性增长。银行业金融机构要自觉自律地加强支出管理，合理控制费用支出规模，优化费用支出结构，避免各项费用刚性增长。要深刻认识目前国际国内经济形势的严峻性和复杂性，增强危机意识和忧患意识，共克时艰，避免进一步拉大行业收入水平与社会平均收入水平的差距。要合理控制高管人员薪酬，坚决防止脱离国情、经济形势、行业发展以及企业自身实际发放过高薪酬。要加强对经营管理费用的控制和审查，坚决遏制违规开支和讲排场、摆阔气等奢侈浪费行为。要进一步完善财务制度，严肃财务纪律，加强对各项费用开支的管理，提高资金使用效益，节支增效。
八、加强财务分析与风险预警，提高战略决策能力。财务风险分析和预警是企业控制未来财务风险的重要方法，也是进行经营决策的重要依据。银行业金融机构要准确把握宏观经济形势和市场发展变化，高度关注宏观经济运行信息及重要指标，合理确定各项财务指标和目标任务，科学预判未来财务活动和财务成果。要加强经济、财务、市场、政策等信息体系建设，强化财务风险分析和预警与企业发展战略的相互衔接，合理运用财务风险分析和预测方法，提高财务管理水平，提升战略决策能力。
九、深化公司治理改革，维护出资人利益。公司治理结构是现代企业制度的核心内容。近年来，大型国有银行通过股份制改革和公开发行上市，初步搭建了公司治理架构，但公司治理的理念和实际运作机制需要进一步完善。要坚持以股东利益最大化为核心，不断改进经营管理，切实维护出资人权益，妥善处理好国家、企业、个人之间的利益关系。要按《公司法》要求，在股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间建立清晰的职责边界和有效制衡的运作机制。要强化股权董事和独立董事作用，董事会及董事必须切实履行监督职责以及对企业的“忠诚义务”、“看管责任”。要有效发挥监事会的监督作用，加大监事会对董事会及高级管理层的质询和监督力度。
财政部 银监会
二○○九年五月二十六日
商务部关于做好“中国品牌出口商品欧洲展”和“中国品牌出口商品美国展”招展工作的通知
商务部
商务部关于做好“中国品牌出口商品欧洲展”和“中国品牌出口商品美国展”招展工作的通知
为进一步贯彻出口名牌战略，加大对出口名牌商品的宣传和推介力度，深度开拓欧盟及北美市场，我部定于2005年9月4-7日在英国伯明翰举办“中国品牌出口商品欧洲展”（以下简称“欧洲展”），12月8-11日在美国纽约举办“中国品牌出口商品美国展”（以下简称“美国展”）。现将有关事项通知如下：
一、“欧洲展”由商务部主办，通用技术集团国际广告展览有限公司承办。于2005年9月4－7日在英国伯明翰秋季消费品博览会期间举办，展出面积约3000平方米，约150个标摊，集中展出礼品、文具、玩具、箱包、珠宝首饰、日用品、家庭及花园用品等。本次展览会全部实行特装，不搞标准摊位。
二、“美国展”由商务部主办，通用技术集团国际广告展览有限公司承办。于2005年12月8-11日在美国纽约贾维茨国际展览中心举办，展出面积约5000平方米，约200个标摊。展品主要集中在家电电子、纺织服装及轻工消费品三大类。本次展览会全部实行特装，不搞标准摊位。
三、请各地商务主管部门推荐相应企业参展，参展企业原则上从2005-2006年度“商务部重点培育和发展的出口名牌”和省市重点培育的名牌企业中精选，商务部将根据展会实际情况，优选企业和商品参展，并在摊位费、展品运费、整体布展费及广告宣传费等方面给予资金资助。
四、举办“欧洲展”和“美国展”是商务部继2005-2006年度“商务部重点培育和发展的出口名牌”活动之后的又一项重要举措，也是推介我国名牌出口企业的重要机遇，既有利于提升中国出口商品的整体形象，又有利于促进我国产品对欧盟及北美市场的出口。请你单位对以上展会予以高度重视，做好招展工作，积极组织有关企业精选优质出口名牌商品参展。
五、材料报送及联络方式
（一）请将推荐“欧洲展”参展企业名单、展品目录、展出面积及相关材料于5月27日前报我部（外贸司），并抄送通用技术集团国际广告展览有限公司。
联系人：
商务部外贸司
江建军
电话：010-65197441 传真：010-65197452
通用国际广告展览公司
张雅竹
电 话：010-68991436，13911599334
Email: zhangyazhu@exh.genertec.com.cn
传 真：010-68991422
（二）请将推荐“美国展”参展企业名单、展品目录、展出面积及相关材料于6月30日前报我部（外贸司），并抄送通用技术集团国际广告展览有限公司。
联系人：
商务部外贸司
尤佳霖
电话：010-65197472 传真：010-65197452
通用国际广告展览公司
曾 谦
电 话：010-68991425，13910801010
Email：zengqian@exh.genertec.com.cn
郭 熙
电 话：010-68991423，13910306289
Email：guoxi@exh.genertec.com.cn
传 真：010-68991084/1428
特此通知
商 务 部
二○○五年五月二十日
深圳市发展和改革委员会 深圳市财政委员会关于印发《深圳市合同能源管理项目管理暂行办法》的通知
广东省深圳市发展和改革委员会 广东省深圳市财政委员会
深圳市发展和改革委员会 深圳市财政委员会关于印发《深圳市合同能源管理项目管理暂行办法》的通知
各有关单位：
《深圳市合同能源管理项目管理暂行办法》已经市政府同意，现予印发，请遵照执行。
深圳市发展和改革委员会 深圳市财政委员会
二○一一年十月十一日
深圳市合同能源管理项目管理暂行办法
第一条 为加快推进节能服务产业发展，规范合同能源管理项目建设，根据《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》（国办发〔2010〕25号）和《合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法》（财建〔2010〕249号，以下简称《暂行办法》），结合本市合同能源管理工作实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市范围内实施的以合同能源管理模式实施的节能项目。
合同能源管理是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的节能目标，节能服务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务，用能单位以节能效益支付节能服务公司投入及其合理利润的节能服务机制。
合同能源管理项目是指以合同能源管理实施的节能项目。
节能服务公司是指主营业务以提供用能状况诊断和节能项目设计、融资、改造、运行管理等服务，与用能单位以契约约定节能目标，从用能单位的节能效益中获取投入回报的专业化公司。
第三条 市发展改革委是全市节能工作主管部门，会同市财政委开展合同能源管理项目认定工作。
第四条 申请认定合同能源管理项目应当符合以下条件：
（一）节能服务公司应当根据《暂行办法》在国家发展改革委员会、财政部或市节能主管部门备案；
（二）在本市范围内实施的节能项目，单个项目年节能量（指年节能能力）50吨标准煤以上（含），其中工业项目年节能量在200吨标准煤以上（含）；
（三）节能服务公司与用能单位签订正式的能源管理合同及节能改造方案；
（四）项目的用能计量装置齐备，具有完善的能源统计和管理制度，节能量可计量、可监测、可核查；
（五）应安装用能计量装置，实现在线监测，并与相关监测平台联网。
第五条 申请在市节能主管部门进行备案，应当向市节能主管部门提出申请，市节能主管部门会同市财政委组织专家评审后，对外公布予以备案的节能服务公司名单及业务范围。
第六条 合同能源管理项目实施的范围重点为工业、建筑、交通等领域以及公共机构节能改造项目：主要为锅炉（窑炉）改造、余热余压利用、电机系统节能、能量系统优化、绿色照明改造、建筑节能改造等节能改造项目，且采用的技术、工艺、产品先进适用。
第七条 有下列情形之一的不予认定为合同能源管理项目：
（一）新建、异地迁建项目；
（二）以扩大产能为主的改造项目，或“上大压小”、等量淘汰类项目；
（三）改造所依附的主题装置不符合国家政策，已列入国家明令淘汰或按照计划近期淘汰的目录；
（四）改造主体属违规审批或违规建设的项目；
（五）太阳能、风能利用类项目；
（六）以全烧或掺烧秸秆、稻壳和其它废弃生物质燃料，或以劣质能源替代优质能源类项目；
（七）煤矸石发电、煤层气发电、垃圾焚烧发电类项目；
（八）热电联产类项目；
（九）添加燃煤助燃剂类项目；
（十）2007年1月1日以后建成投产的水泥生产线余热发电项目，以及2007年1月1日以后建成投产的钢铁企业高炉煤气、焦炉煤气、烧结余热余压发电项目。
第八条 申请认定为深圳市合同能源管理项目的，应当向市节能主管部门提交《深圳市合同能源管理项目认定申请报告》（一式5份，附提交文件目录，装订成册），报告应包括如下内容：
（一）节能服务企业的基本情况；
（二）用能单位的基本情况和用能基本情况；
（三）合同能源管理项目可行性研究报告主要结论；
（四）项目特色和典型性分析；
（五）其他材料：
1.《深圳市合同能源管理项目认定申请表》；
2．节能服务公司和用能单位合同双方营业执照副本复印件和税务登记证复印件；
3．节能服务公司法定代表人的身份证明材料；
4．经审计的合同能源管理企业上年度财务审计报告；
5．合同能源管理企业的等级在A级以上信用证明或银行提供的授信额度及资信证明；
6．双方签署的正式能源管理项目合同及项目实施方案、项目新置设备、设施等费用发票复印件；
7．项目资金来源及到位情况证明材料；
8．项目可行性研究报告。
前款第五项规定的材料复印件均须加盖本单位公章并验原件。
第九条 市节能主管部门会同市财政委按以下程序组织认定合同能源管理项目：
对申报节能量在4000吨标准煤以下（含）的项目，主要采用组织专家核查方式确定项目年节能量；对申报4000吨标准煤以上的项目，市节能主管部门会同市财政委选聘有资质的第三方机构核查确定项目年节能量。市节能主管部门、市财政委应将项目年节能量在本部门网站以及其他媒体公示5个工作日。
第十条 根据项目申请报告和项目年节能量核查结果，市节能主管部门出具合同能源管理项目认定文件。
第十一条 经认定的合同能源管理项目根据《深圳市合同能源管理财政奖励资金管理暂行办法》按年节能量和规定标准给予节能服务公司财政奖励。
第十二条 经认定的合同能源管理项目合同内容若发生变更，应及时向市节能主管部门申请办理变更手续。由市节能主管部门会同市财政委办理有关手续。
第十三条 申请认定和已认定的合同能源管理项目有下述情形之一的，一经查实，市节能主管部门停止受理其认定申请，取消其合同能源管理项目资格：
（一）申请合同能源管理项目认定过程中提供虚假信息；
（二）与用能单位单位、节能量审核机构串通，虚报项目情况、出具虚假报告；
（三）出现较严重的管理、信誉、质量、安全等问题；
（四）合同双方存在违法经营行为。
第十四条 本办法由市发展改革委和市财政委负责解释。
第十五条 本办法自发布之日起施行，有效期5年。
