对外直接投资统计制度
对外贸易经济合作部
对外直接投资统计制度
第一部分 总说明
第一章 总则
第一条 为准确、及时、全面地反映我国对外直接投资的实际情况，科学、有效地组织全国对外直接投资统计工作，充分发挥统计咨询、监督作用，依照《中华人民共和国统计法》及其实施细则，特制定本制度。
第二条 本制度所称对外直接投资是指我国国内企业(以下简称境内投资主体) 在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国(境)外企业的经营管理权为核心的经济活动。
第三条 对外直接投资统计的基本任务是通过统计调查、统计分析和提供统计资料，全面、准确、及时地反映我国对外直接投资的全貌，为各级领导和有关部门了解情况、制定政策及建立我国资本项目预警机制提供依据。
第四条 本制度适用于我国对外直接投资业务主管部门、境内经国务院及国务院授权部门批准(或备案)，从事对外直接投资活动的境内投资主体。
第五条 对外直接投资统计实行统一领导，分级管理，逐级报送。
一、对外贸易经济合作部(以下简称外经贸部)根据国家统计局的统一要求，负责全国对外直接投资的统计工作，管理各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委 (厅、局)(以下简称各省级外经贸主管部门)和中央管理的企业的对外直接投资统计工作，综合编制、汇总全国对外直接投资统计资料。
二、各省级外经贸主管部门负责本行政区域内对外直接投资统计工作，管理本行政区域内境内投资主体 (不包括该行政区域内中央管理的企业，下同) 的对外直接投资统计工作，综合编制、汇总并向外经贸部上报本行政区域内的对外直接投资统计资料。
三、境内投资主体负责管理本单位的对外直接投资统计工作，按照本制度规定的表式搜集其境外直接投资企业的统计资料，综合编制、汇总并向省级外经贸主管部门或外经贸部报送本单位的统计资料。
第二章 统计范围和主要内容
第六条 对外直接投资统计的范围主要包括境内投资主体通过直接投资在境外设立的各类公司型企业和非公司型企业(以下简称境外企业)。
境外企业按设立的方式主要分为境外子公司、联营公司和分支机构。
第七条 对外直接投资统计的内容主要包括：境内投资主体的基本情况；境外企业的主要经济活动情况；境内投资主体与境外企业间的投资、收益分配及其他往来情况；境外企业与中国境内的主要经济往来情况等。
第八条 对外直接投资统计的指标主要包括：合同投资额；实际投资额；对外直接投资额；投资收益；资产总额；负债总额；所有者权益；实收资本；销售(营业)收入；利润总额；境外企业对境内投资主体的反向投资额；境外企业对中国境内的投资额等。
其他指标包括：从我国进口的货物总值；对我国出口的货物总值；境外企业对境内投资主体提供物资、产品和技术总额；境内投资主体对境外企业提供物资、产品和技术总额；返回我国的资源类产品的数量；对外直接投资带动出口额；年末从业人数等。
第三章 统计资料的报送、管理和发布
第九条 对外直接投资统计资料是指运用统计方法取得的、以数据形式反映对外直接投资发展状况的统计信息的总称，包括统计数据、统计报表及分析报告等。
第十条 本制度采用定期填报统计报表方式，搜集、整理统计资料。调查表分为年度报表和季度报表。
第十一条 对外直接投资统计报表报送渠道：
(一)境内投资主体为中央管理的企业直接向外经贸部报送统计报表。
(二)其他境内投资主体向所在地省级外经贸主管部门报送统计报表。
(三)各省级外经贸主管部门汇总本行政区域内的统计资料并上报外经贸部，同时抄送同级统计部门。
(四)外经贸部汇总全国对外直接投资统计资料后报国家统计局。
第十二条 各基层单位应建立和健全统计资料的签署制度，统计报表须经本单位负责人、制表人签字并加盖单位公章后报出。
第十三条 各单位必须依法建立统计资料的审核、查询、保密、交接、档案等管理制度，并对统计资料的质量进行检查，防止重统、漏统、错统。如发现差错，应及时向上一级业务统计主管部门书面报告并予以更正。
第十四条 业务管理工作中使用的以及对外提供的统计资料，以外经贸部和国家统计局发布的统计资料为准。
第十五条 属于国家机密的统计资料，必须保密。统计机构、统计人员对在统计调查中知悉的统计调查对象的商业秘密，负有保密义务。
第四章 统计机构和统计人员
第十六条 各单位必须根据统计调查任务的需要及统计工作量，设置统计机构，指定统计机构负责人，配备专职或指定兼职统计人员。
第十七条 各单位应保持统计机构、统计人员的相对稳定，统计人员调动或离职，必须在统计机构负责人的监督下办理工作交接手续。
第十八条 统计机构的主要职责：
(一)组织、协调本单位及本行政区域内各单位的统计工作，完成本单位统计调查任务，搜集、整理并及时、准确地提供统计资料；
(二)对本单位和本行政区域内的对外直接投资开展情况进行统计分析，实行统计监督；
(三)负责本单位及本行政区域内统计人员的培训工作；
(四)管理本单位的统计资料。
第十九条 统计人员必须具备执行统计任务所需的专业知识。
第二十条 统计机构、统计机构负责人和统计人员享有《中华人民共和国统计法》及其实施细则规定的权利和义务。
第五章 奖励与惩罚
第二十一条 各单位对在对外直接投资统计工作中成绩显著的单位和个人，应定期进行表扬和奖励；对统计工作问题较多的单位和个人，应进行批评和帮助，情节严重的应对有关责任者予以行政处分。
第二十二条 对有下列表现之一的统计机构和统计人员应给予奖励：
(一)完成规定的统计任务，保障统计资料的准确性、及时性方面，成绩显著的；
(二)开展统计分析、统计预测和统计监督方面，取得重要成绩的；
(三)坚持实事求是，依法办事，同违反统计制度的行为作斗争的；
(四)揭发、检举违反统计法规行为的。
第二十三条 对有下列行为之一的统计机构和统计人员，应依法给予行政处分：
(一)虚报、瞒报统计资料的；
(二)伪造、篡改统计资料的；
(三)拒报或屡次迟报统计资料的。
第二十四条 各单位负责人强令或授意统计机构、统计人员篡改、编造虚假统计资料的，应依法给予行政处分。
各单位负责人对拒绝、抵制编造虚假统计资料的统计人员进行打击报复的，应依法给予行政处分。
第二十五条 窃取、泄露涉及国家机密的统计资料，应依照有关法律规定处理。
第六章 附则
第二十六条 各单位可依照本制度的规定制定相应的实施细则并报外经贸部备案。
第二十七条 逢国家法定的节假日，统计报表的报送时间顺延。
第二十八条 本制度使用的国别(地区)统计代码，按国家海关总署制定的《国别(地区)统计代码》执行。
法人单位代码按各级技术监督部门颁发的《法人单位代码证书》代码填报。
境内投资主体所属行业类别按中华人民共和国《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2002）执行,境外企业所属行业类别参照执行。
第二十九条 本制度由外经贸部负责解释。
第三十条 本制度从2003年1月1日起正式施行。
第二部分 统计报表格式
统计报表目录
表号
表 名
报告
期别
调 查 范 围
报送日期
及方式
报送单位
(一)综合报表
FDI201表
境内投资主体基本情况表
年报
行政区域内拥有境外企业的境内投资主体的基本情况
年后6月底前报外经贸部 网络传输
各省级外经贸主管部门
FDI202表
境外企业基本情况与经营活动情况表
年报
行政区域内境内投资主体所拥有的各境外企业基本情况和经营情况
同上
同上
FDI203表
境内投资主体与境外企业间投资、收益分配及其他经济往来情况表
年报
行政区域内境内投资主体与其拥有的各境外企业之间的投资、收益分配以及其他经济往来情况
同上
同上
FDI204表
境外企业与中国的经济往来情况表
年报
行政区域内境内投资主体所拥有的各境外企业与境内往来情况
同上
同上
FDI205表
对外直接投资统计季度报表
季报
行政区域内境内投资主体所拥有的各境外企业投资(合同、实际)情况
季后10日内报外经贸部 网络传输
同上
(二)基层报表
FDI301表
境内投资主体基本情况表
年报
拥有境外企业的境内投资主体的基本情况
年后6月20日前报省级外经贸主管部门或外经贸部
网络传输
境内投资主体
FDI302表
境外企业基本情况与经营活动情况表
年报
境内投资主体所拥有的各境外企业基本情况和经营情况
同上
同上
FDI303表
境内投资主体与境外企业间投资、收益分配及其他经济往来情况表
年报
境内投资主体与其拥有的各境外企业之间的投资、收益分配以及其他经济往来情况
同上
同上
FDI304表
境外企业与中国的经济往来情况表
年报
境内投资主体所拥有的各境外企业与中国境内往来情况
同上
同上
FDI305表
对外直接投资统计季度报表
季报
境内投资主体所拥有的各境外企业投资(合同、实际)情况
季后8日内报省级外经贸主管部门或外经贸部
网络传输
同上
FDI101表
境外企业基本情况与经营活动情况表
年报
境外企业基本情况、主要经营活动情况、投资及收益分配情况、其他经济往来情况
境内投资主体在本制度规定的期限内，安排境外企业的报送时间和方式
境外企
第三部分 基本概念和指标解释
一、对外直接投资
对外直接投资是指我国境内投资主体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国(境)外企业的经营管理权为核心的经济活动。
二、直接投资企业
指境内投资主体直接拥有或控制10％或以上投票权(对公司型企业)或其他等价利益的境外企业。境外企业按设立方式主要分为子公司、联营公司和分支机构。
(一)子公司
境内投资主体拥有该境外企业50％以上的股东或成员表决权，并具有该境外企业行政、管理或监督机构主要成员的任命权或罢免权。
（二)联营公司：境内投资主体拥有该境外企业10－50％的股东或成员表决权。
(三)分支机构，即境内投资主体在国(境)外的非公司型企业。
境内投资主体在国(境)外的常设机构或办事处、代表处视同分支机构。
三、对外直接投资额
指境内投资主体在报告期内直接向其境外企业实现的投资，包括股本投资部分、利润再投资部分以及与公司之间债务交易有关的其他投资部分。
境外企业对其境内投资主体实现的投资称为反向投资。
(一)股本投资：指境内投资主体在其境外分支机构的股本金，或在其境外子公司和联营公司的股份。
(二)利润再投资：指境外子公司或联营公司未作为红利分配但应归属于境内投资主体的利润部分，以及境外分支机构未汇给境内投资主体的的利润部分。
(三)其他投资：指境内投资主体和境外子公司、分支机构以及联营公司之间的债务交易等，包括境内投资主体向境外子公司提供的贷款和境外子公司向境内投资主体提供的贷款。
四、合同投资额和实际投资额
合同投资额，指根据直接投资企业的合同或章程规定，各投资主体应缴付的出资额。
实际投资额，指根据直接投资企业的合同或章程规定，各投资主体实际缴付的出资额。
五、投资收益：指境外企业依据境内投资主体直接投资占有的权益份额分派给境内投资主体的收益部分，包括红利、利润再投资、利息等。
六、所有者权益：指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，包括实收资本（或者股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
七、负债总额：反映报告期末企业承担的能够以货币计量、需要以资产或者劳务偿付的债务，包括流动负债、长期负债和其他负债。
八、资产总额：指企业拥有的流动资产、固定资产、无形资产、长期投资、在建工程、其他资产等用货币计量的价值总和。
九、实收资本：指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。
十、销售(营业)收入：指企业在销售商品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
十一、利润总额：是企业在报告期的经营成果，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。
十二、已分配利润：指境外企业在报告年度对各投资者实际分配的利润。
十三、年末从业人员数：指报告年度末在境外企业从事一定的劳动并取得劳动报酬或其他形式劳动报酬的全部人员数。
十四、从中国进口的货物总值：指境外企业在报告年度内从中国境内进口的各种货物价值。
十五、对中国出口的货物总值：指境外企业在报告年度内出口到中国境内的各种货物价值。
十六、返回中国境内的资源类产品：指境外企业通过该投资项目按投资份额实际返回中国境内的资源类产品数量。
十七、对中国的投资额：指境外企业在报告年度内对境内投资主体以外进行的投资总额。
十八、对境外企业提供的物资、产品和技术总额：指在报告年度内境内投资主体实际提供给该境外企业使用的机电产品、原材料和辅料、零部件和配件以及提供服务和技术转让的价值总和。
十九、由境外企业提供的物资、产品和技术总额：指在报告年度内该境外企业实际提供给其境内投资主体使用的机电产品、原材料和辅料、零部件和配件以及提供服务和技术转让的价值总和。
二十、对所在国上缴税金总额 指境外企业按照投资所在国家或者地区的法律规定实际缴纳的各项税金之和。
二十一、对境外企业分配的投资收益：指报告年度境内投资主体依据境外直接投资企业反向投资所占的权益份额对境外企业分派的投资收益。
第四部分 统计原则及计算方法
一、统计原则
(一)本制度执行国际非统一体系，即仅统计境内投资主体在国外及港澳台地区完成的直接投资活动。
(二)国家(地区)的统计原则
对外直接投资的国家(地区)按直接东道国/直接投资国体系(国际上称为非统一体系)确定直接投资的流出/流入国家(地区)。即按对外直接投资的子公司、联营公司、分支机构所在国家(地区)统计。
(三)境内投资主体与境外企业的行业分类及确定的原则
境内投资主体根据中华人民共和国《国民经济行业分类》(GB/T 4754-2002，见附录一)，按销售收入份额最大的产品的所属行业确定其行业类别。
境外企业分类参照中华人民共和国《国民经济行业分类》(GB/T 4754-2002)执行。
(四)货币转换和计价原则
1.境内投资主体调查表(FDI201表及FDI301表)，填报的内容以人民币为货币单位；其余报表的金额单位均以美元作为统一货币单位。以非美元计价的，须按照国家外汇管理局制定的《各种货币对美元内部统一折算率表》规定的折算率折合为美元。
2.经营活动有关指标(如：营业收入、出口总值、进口总值等)按实际交易价即以市场价值作为计价基础；资产、负债、权益等存量指标按帐面价值计算。
(五)报告年份原则
本制度各项统计报表数据均按日历年度上报；以财政年度反映的境外企业的数据须调整为日历年度或按最近一期财政年度报表的数据填报，并在报表中加以说明。
(六)其他统计原则
1.凡境内投资主体在境外企业中拥有或控制10%或以上的投票权(对公司型企业)或其他等价利益(对非公司型企业)的投资，均计入对外直接投资统计。
2.为承担对外承包工程项目而设立的项目公司或代表处计入对外直接投资统计。
3.子公司获得由境内直接投资主体担保的借款，不计入对外直接投资统计。
4.参加国际组织的投资不计入对外直接投资统计。
5.以提供技术并收取管理费的跨境服务不计入对外直接投资统计。
6.境外企业若被其他国家企业收、并购，记作境内投资主体对外投资的减少。
7.若境外企业中有多家境内投资主体，以境外企业中占有最大投资份额或拥有实际控制权的境内投资主体作为统计上报单位。
二、计算方法
(一)合同投资额/实际投资额：指根据直接投资企业合同或章程的规定，各投资方应缴付/实际缴付的出资总额。
1.以货币形式出资的，属非美元计价的，若合同中规定了对美元折算率，按照该折算率计算；未规定者，合同投资额按照境外企业批准设立时项目所在国家(地区)官方规定的合同计价货币对美元折算率的中间价折合为美元（实际投资额按照境外企业注册登记时项目所在国家(地区)官方规定的合同计价货币对美元折算率的中间价折合为美元，下同）。
2.以实物(指设备、建筑物、原材料等有形资产)形式出资的，按照合同规定的作价金额折算为美元。
3.以其他形式出资的，如以工业产权、土地使用权等方式实现直接投资，按照合同规定其所占的投资份额(或股权比重)乘以总投资额(或被投资企业资本金总额)并折算为美元计价。
(二)新增股本：等于报告年度境外企业股本增加额乘以中方股权份额，其中包括境内投资主体当年实际缴付的股本和由投资收益转增的股本。股本增加额为该企业年末、年初资产负债表“股本”项目相减之差。
(三)对境外企业的累计直接投资额：指自境外直接投资年份始到报告年度止，境内投资主体实际形成的对该境外企业的投资总额。等于报告年度末境外企业资产负债表“所有者权益”项乘以中方所占投资份额(或股权比重)，加上境内投资主体对境外企业提供贷款的总额。
（四）股本：等于报告年度末境外企业资产负债表“股本”项乘以中方所占投资份额(或股权比重)。
附录一 国民经济行业分类 (GB/T 4754-2002) （点击小图变大图）
附录二 企业登记注册类型
附录三 国家（地区）统计代码
附录四 报送单位名单
工业和信息化部2010年“小金库”专项治理工作实施方案
工业和信息化部
工业和信息化部2010年“小金库”专项治理工作实施方案
为贯彻《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发[2009]18号）的有关精神，落实中共中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署《关于印发〈社会团体“小金库”专项治理实施办法〉的通知》（中纪发[2010]28号）和中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委《关于印发<国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法>的通知》（中纪发[2010]29号）及中央治理“小金库”工作领导小组《关于做好2010年“小金库”治理工作的通知》要求，结合我部实际，特制定工业和信息化部2010年“小金库”专项治理工作实施方案。
一、专项治理的范围
按照中央统一部署，2010年“小金库”专项治理工作范围由党政机关、事业单位扩大到社会团体、国有及国有控股企业。
我部行政事业单位的治理范围与2009年要求一致（见《关于印发<工业和信息化部开展“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》工信部财[2009]233号）。
社会团体、国有及国有控股企业的治理范围包括：部为业务主管单位的社会团体和部属事业单位管理的国有及国有控股企业。
社会团体、国有及国有控股企业的“小金库”治理工作将作为我部2010年“小金库”专项治理的重点工作推进，社会团体、国有及国有控股企业的定义如下：
（一）社会团体
社会团体是指按照《社会团体登记管理条例》（中华人民共和国国务院令第250号）规定，由中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。
（二）国有及国有控股企业
国有及国有控股企业（下简称“国有企业”）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
二、专项治理的内容
各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
（一）行政事业单位“小金库”主要表现形式
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库；”
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级之间互相转移资金设立“小金库”等。
（二）社会团体“小金库”主要表现形式
1、隐匿会费收入设立“小金库”；
2、截留行政事业性收费设立“小金库”；
3、截留捐赠收入设立“小金库”；
4、以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”；
5、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
6、虚列其他支出转出资金设立“小金库”；
7、以其他形式设立“小金库”等。
（三）国有企业“小金库”主要表现形式
1、隐匿收入设立的“小金库”，包括：
用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；
用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；
用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；
用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上缴兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
2、虚列支出设立“小金库”，包括：
虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；
虚列研究与开发费用、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；
虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
3、转移资产设立“小金库”，包括：
以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；
以虚假股权投资、虚假应收款项、坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；
以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”。
4、以其他形式设立“小金库”。
三、专项治理的实施步骤
（一）行政事业单位专项治理工作
因部属行政事业单位于2009年完成了党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作，2010年的工作重点是在巩固2009年治理成果的基础上，认真开展治理工作“回头看”，并构建防治“小金库”长效机制。
1、开展“回头看”工作（截至6月底）
各单位要按照“五查五看”的要求，积极开展“小金库”治理工作“回头看”。“回头看”工作结束后，要按时完成“回头看”工作总结并报部治理“小金库”工作领导小组办公室（该项工作已完成）。
2、对“零申报”、“零问题”单位进行督导检查（截至8月底）
部治理“小金库”工作领导小组将组织力量对我部2009年“小金库”专项治理工作中自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的单位进行督导检查。对确属管理严格规范、没有“小金库”的，要总结经验，宣传推广；对因工作不认真、措施不落实而出现“零申报”、“零问题”的，要通报批评，责令限期整改。
3、构建防治“小金库”长效机制（全年）
各单位要按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，把防治“小金库”长效机制建设贯穿于本单位专项治理工作的始终。要针对发现的问题，深入剖析原因，从完善制度、规范流程、加强管理、强化监督、预防腐败等方面入手，研究建立防治“小金库”的长效机制。部属各单位应于9月15日前按要求将构建防治“小金库”长效机制工作总结报部。
同时，开展防治“小金库”长效机制建设课题研究工作及征文活动。课题研究成果将在部内适当范围内宣传推广，并拟向中央治理“小金库”工作领导小组办公室报告。征文活动于2010年7月初至8月底进行。除以单位名义投稿外，鼓励以个人名义投稿，
稿件主题与“小金库”治理工作相关即可。对优秀文章，部治理“小金库”工作领导小组办公室将以适当的方式进行表彰。
4、建立“小金库”治理季报信息机制（全年）
部属行政事业单位要按照《关于做好工业和信息化部2010年“小金库”治理工作的通知》（工信财简函[2010]90号）要求，配合做好“小金库”治理季报信息上报工作。各单位应于每季度终了5日内，及时向部报送“小金库”问题处理处罚处分情况统计表。
（二）社会团体和国有企业专项治理工作
专项治理工作至2010年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。
1、动员部署（截至7月底）
各单位要站在深入贯彻落实科学发展观和推进反腐倡廉建设的高度，把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，按照我部专项治理工作实施方案，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。
2、自查自纠（截至9月底）
（1）各单位开展自查自纠工作（截至9月底）
各单位要按照要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各社会团体、国有企业负责人对本单位自查自纠情况负完全责任；各事业单位对所管理的国有企业自查自纠工作负管理责任。
自查自纠工作结束后，各社会团体、部属事业单位要按规定上报自查自纠工作总结报告，并认真填报《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1）、《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（附件2），于9月25日前报部治理“小金库”工作领导小组办公室。各社会团体负责人、财务负责人、部属事业单位主要负责人要在报告表上签字确认。
（2）内部检查（9月）
为保证自查效果、加强对各单位自查自纠工作的督促指导，部治理“小金库”工作领导小组将组织力量对部分社会团体、进行内部检查，力争把有关问题在中央治理“小金库”工作领导小组重点检查前解决。部属事业单位根据需要适时组织对所管理的国有企业进行内部检查。
内部检查的主要对象：（1）社会团体重点检查对象。行业性社会团体；有政府资助或财政拨款、有政府购买服务项目、特别是有行政性收费项目的社会团体；有举报线索、社会各界反映强烈、财务会计工作基础薄弱、工作走过场及过去监督检查存在问题的社会团体；本单位自查自纠“零申报”的社会团体。（2）国有企业重点检查对象。承担部委托项目的企业或单位；投资链条较长、分支机构多的企业或单位；未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位；以前年度发现存在“小金库”的企业或单位；有群众举报的企业或单位；自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。
3、接受中央重点检查（10月至11月底）
中央 “小金库”治理领导机构将组织开展重点检查，重点检查单位由中央治理“小金库”工作领导小组另行确定。各单位要高度重视，认真做好重点检查的准备工作。
4、整改落实（截至12月底）
各单位应对自查自纠、重点检查过程中发现的问题及时制定整改措施并抓好落实。要做到资金资产处理到位、违纪责任人处理到位。针对整改中发现的问题，要深入剖析原因，完善制度，强化管理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
部治理“小金库”工作领导小组将督促相关单位做好整改工作。同时，对重点检查发现的问题统一处理、处罚、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库”问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。
整改落实工作结束后，各社会团体、部属事业单位要对全年的“小金库”专项治理工作进行总结并形成书面报告，于12月20日前报部。
四、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。
（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真，纠正及时的，对责任单位可以从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可以从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等处理。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员，严肃追究责任并依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用<中国共产党纪律处分条例>若干问题的解释》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》进行处理。
（三）对在专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发[2009]18号）下发后再设立“小金库”的，对其主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照国家有关法律法规进行处理。
五、专项治理的组织领导和工作要求
（一）专项治理工作的组织领导
根据2010年专项治理工作的总体部署和工作要求，中央治理“小金库”工作领导小组增列了民政部、国务院国资委、证监会、保监会为成员单位。
按照中央要求，结合我部实际，经部治理“小金库”工作领导小组第五次会议讨论，通过了增加部治理“小金库”工作领导小组成员的决议（现领导小组成员名单见附件3）。
我部2010年“小金库”专项治理工作仍在部治理“小金库”工作领导小组的统一领导下进行，其中由部负责社会团体的专项治理工作，由部属事业单位负责所管理的国有企业的专项治理工作。
各省、自治区、直辖市通信管理局为业务主管单位的社会团体，应按照各地区对社会团体“小金库”专项治理工作的要求开展治理工作。形成的社会团体“小金库”专项治理书面报告、报表按规定报各地区“小金库”专项治理机构的同时，抄报部治理“小金库”工作领导小组。
部属各单位要根据中央对专项治理工作的新要求，结合本单位实际情况，抓好组织落实工作。2010年专项治理工作要继续按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，明确工作目标，切实履行职责，形成工作合力。
（二）专项治理的工作要求
1、统一思想，提高认识
各单位要高度重视此次专项治理工作，认真组织学习，及时传达有关文件精神，把思想认识统一到中央的决策部署上来，认真开展自查自纠，确保取得实效。
2、加强领导，认真组织
建立分级负责，分口把关的工作机制，按照谁主管、谁负责的原则，落实责任制。尤其是有管理国有及国有控股企业职责的事业单位，应承担起本次国有企业“小金库”专项治理工作的责任。各单位要严格按照相关要求，明确责任人，配备骨干力量组织开展此次专项治理工作。要结合本单位实际，研究制定具体工作方案，保证专项治理工作顺利进行。
3、统筹兼顾，综合治理
部属行政事业单位应将防治“小金库”长效机制建设作为重点，在总结2009年治理工作经验的基础上，按照“标本兼治，纠建并举”的原则，全面、深入剖析问题的根源，从行政管理、资产财务管理制度、单位内部控制机制和社会监督等方面，研究、建立和完善防治“小金库”的长效机制。
针对社会团体类型多、领域分布广、收入规模差距大，部管各社会团体应结合本单位实际情况，把专项治理工作与夯实社会团体财务基础工作相结合，建立常态工作机制，实现综合工作成效。
国有企业财务管理和会计核算专业性强，其“小金库”表现形式与党政机关和事业单位不同，因此部属事业单位在组织下属国有及国有控股企业开展专项治理工作时，应与提高会计信息质量、强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合，协调推进，综合实施，增强治理实效。
我部在治理“小金库”的过程中，继续落实专项治理举报制度，请各单位做好举报的受理工作，完善举报登记和查处督办制度，制定专人负责，做到件件有交待、事事有落实。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人，依法依纪从严查处。部举报邮箱、举报电话等信息长期有效。
举报邮箱：zhilixjk@miit.gov.cn
举报电话：010-66017880
举报信件邮寄地址：北京市西长安街13号，工业和信息化部治理“小金库”工作领导小组办公室 邮编：100804
