深圳证券交易所Ｂ股交易、清算业务规则
广东省中国人民银行深圳分行
深圳证券交易所Ｂ股交易、清算业务规则
中国人民银行深圳分行
第一章 总 则
第一条 为加强人民币特种股票（简称Ｂ股）上市的管理，确保其交易、清算正常进行，根据《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》（简称《暂行办法》）、《深圳市人民币特种股票管理办法》（简称《管理办法》）、《深圳证券交易业务规则》（简称《业务规则》）特制定本规则
（简称《Ｂ股业务规则》）。
第二条 凡Ｂ股在本所上市，其交易、清算均须遵守本规则。
第二章 上 市 申 请
第三条 公司申请Ｂ股上市，须由本所审查后报中国人民银行深圳经济特区分行（简称主管机关）批准。
第四条 上市审查根据《暂行办法》第十五条、第三十七条、第三十八条、第三十九条和第四十条及《业务规则》进行。
第五条 Ｂ股申请上市，申请人除须递交人民币股票申请上市所必须提供的文件外，还须同时向本所递交以下文件：
（1）主管机关批准同意发行Ｂ股的文件；
（2）申请Ｂ股上市的报告；
（3）Ｂ股招股说明书和上市公告书；
（4）Ｂ股承销协议及其附件；
（5）各有关方面同主管机关特许的清算银行签署的清算协议及附件；
（6）Ｂ股发行人历年外汇收支报表和未来一年外汇收支预测；
（7）Ｂ股发行情况报告；
（8）Ｂ股发行所筹外汇资金使用计划同使用情况报告；
（9）其它必要的资料。
第六条 第五条所提及的资料，须同时送主管机关、本所各一份。
第七条 本所在收到资料后的十五个工作日内提出审查意见或其他意见。
第八条 本所作出准予上市的审查意见，连同上市审查表及申请人资料一起送主管机关审批。主管机关批准后，申请人须到本所签订上市合同，经公证后，由本所向申请人发出上市通知书。
第九条 上市通知书和上市合同一式两份，送往主管机关备案存档。
第十条 上市公告书须由本所审查，经主管机关确认后，至少在Ｂ股上市交易前三天予以公布。
第三章 集 中 交 易
第十一条 本所正式会员在被主管机关批准为特许境内证券经营机构后，方可与主管机关认可的境外证券经营机构签订代理合同。
主管机关批准的特许证券经营机构可派出市代表参加本所Ｂ股集中交易市场的买卖。
第十二条 Ｂ股的转让仅限于在境外投资者之间进行。
第十三条 特许境内证券经营机构须依《管理办法》有关规定，可直接接受境外投资人员买卖Ｂ股的委托或由其代理机构在境外接受买卖Ｂ股的委托。
第十四条 特许证券经营机构必须依据委托人或其代理人的委托指令填制委托书。委托书应按本所规定的统一格式印制，买方联为红色，卖方联为蓝色。
委托书应记载委托人姓名、国籍、股东帐号、委托时间、证券种类、股数、限价、有效期限、营业员签章、委托人签章或密码、委托方式（电话、电报、书信、当面委托），并应附注下列各款事项：
（1）未填明“有效期限”者视为当日有效；
（2）委托方式应予标明；
（3）书面或电报委托者应附函电。
特许证券经营机构在具备录音电话等必备的通信设施的条件下，接受Ｂ股的电话委托买卖。委托人或其代理人以电话委托买卖成交后应补办签章或确认书。
第十五条 特许证券经营机构接受委托时，应在每一委托书上依序打上接收时间和序号。承办时，应依据委托书所载委托事项及其序号执行。
第十六条 特许境内证券经营机构不得受理下列任何一种买卖：
（1）替客户全权选择证券种类的委托买卖；
（2）替客户全权决定买卖数量的委托买卖；
（3）替客户全权决定买卖价格的委托买卖；
（4）替客户全权决定买入或卖出的委托买卖；
（5）替客户分期付款方式的委托买卖；
（6）对委托人作赢利保证、分享利益或亏损补偿保证的买卖。
第十七条 Ｂ股交易严禁买空卖空。
第十八条 特许证券经营机构办理受托买卖Ｂ股手续后，应尽快将客户委托指令输入本所集中市场电脑系统。买卖一经成交，则不可撤销。代客买卖Ｂ股的特许证券经营机构应于当日制作买卖报告书，于成交后的第一个营业日通知委托人，并依本所发出的成交资料于Ｔ＋3在特许清算
银行办理清算交割手续。本所发出的成交资料经核实无误后不可撤销。
第十九条 买卖报告书应按本所规定的统一格式印制。买入报告书为红色，卖出报告书为蓝色。买卖报告书应记载委托人姓名、国籍、股东代码、成交日期、时间、股票种类、股数、单价、价金、手续费、印花税、汇率、场内成交单号码等事项。
第二十条 Ｂ股买卖报告书，应于买卖成交后由特许证券经营机构填制一式四联并签章，一联留存、一联交委托人、一联送特许清算银行、一联送本所。属代理特许境外证券经营机构买卖Ｂ股的，特许境内证券经营机构应在书面委托书上注明每笔成交数量、单位和金额，并复印一份作
为买卖报告书附件一并送本所和特许清算银行。
第二十一条 特许境内证券经营机构因受托买卖关系所收受的Ｂ股，应依主管机关特许清算银行关于有价证券保管作业办法办理。
第二十二条 委托人（代理人）不按时履行交割代价或交割证券者，即为违约。如遇违约，受托的特许证券经营机构得自行解除委托买卖契约，了结买卖，并处分所有因委托买卖关系所收委托人的款券。其处分所得代价与应付委托人的款项，得合并抵充委托人应偿付上述应履行的债务
，及因委托买卖关系或解除契约所生损害赔偿的债务，如尚不足，得向委托人追偿，如有剩余，应予返还，特许证券经营机构依前款规定办理后应立即以书面形式向本所报告，并以副本通知特许清算银行和委托人。
特许证券经营机构因委托人违约，对所收委托人的款券有留置权。
第二十三条 投资人与特许境内证券经营机构因委托买卖Ｂ股订立受托契约后所发生的买卖争议，应依中华人民共和国的法律、法规和主管机关的有关规定处理。
第二十四条 本所Ｂ股集中交易市场开市时间为星期一至星期五，每日分上、下午两市，上午九时至十一时，下午二时至三时三十分。
本所市场休假日与深圳市银行业通行休假日相同。
本所认为必要时，集中交易时间与休市时间可申报主管机关变更。
第二十五条 Ｂ股集中交易必须遵循价格优先、时间优先、客户委托买卖优先（简称“三优先”）的原则。
第二十六条 初次上市证券竞价买卖时，按申报买卖Ｂ股的数量及价格决定其开盘价格。
前款开盘价格以上市前的销售价格为计算基准，如无销售价格或市场价格有重大变动时，由本所与上市公司参酌有关资料拟订，报主管机关认可。
第二十七条 申报买卖Ｂ股的数额，须为一个交易单位或其整数倍，每一个交易单位为2000股，简称为一手。
第二十八条 申报买卖Ｂ股的价格以一股为准，以人民币计价，以外币进行支付。每股外币折算价的计算公式为：
每股外币折算价＝每股人民币价格／买卖前一营业日深圳外汇调剂中心每一外币单位调剂收盘价。
第二十九条 申报买卖价格的升降单位为五分。每日开盘后申报的价格，须以该股票最近一次申报价格或成交价格为基准，并以延续两个升降单位为限。
第三十条 证券商对于委托人的一切委托事项有严守机密的义务，不得对外泄露，但本所认为需要时场内工作人员可以随时查询。答复主管机关、司法机关及监察机关的查询，应依中国人民银行和最高人民法院关于向金融机构查询的有关规定办理。
第三十一条 特许证券经营机构同时接受两个以上委托人的数量、价格相同的买进与卖出委托时，仍应按本所规定申报竞价成交。若有证券商以全部或一部分Ｂ股的买入委托与卖出委托在场外私相抵算，或证券商相互间在场外达成对敲买卖，本所有权对其进行必要的处罚，直至终止其
参加集中交易。
第三十二条 在上市公司分派股息及红利或其他利益之基准日而停止变更股东名簿记载日（即停止过户之日）以后办理Ｂ股买卖交割者，应为除息或除权交易。
第三十三条 在股市异常时期（如狂涨或暴跌），本所为稳定股市可制订应急措施，报主管机关核准后实施。
第三十四条 Ｂ股电脑自动撮合作业程序如下：
（1）电脑交易的买卖申报由终端机输入，限当日有效；
（2）买卖申报的输入，自市场集会时间开始前半小时进行。前款输入买卖申报的时间，本所认为必要时可变更；
（3）买卖申报应依序逐笔输入证券商代号、输入序号、委托书编号、委托种类、证券代号、单价、数量、买卖类别、输入时间。但本所可视需要而增减。输入序号，证券商应依接单顺序，按每部终端机分别编定，不得跳号；
（4）买卖申报传输至本所电脑主机接受后，由参加买卖的特许证券经营机构的印表机打印买卖申报回报单；
（5）买卖申报仅限价申报一种；
（6）证券商查询其未成交的买卖申报，应经由终端机进行；
（7）申请撤销买卖申报时，应经由终端机撤销。申请变更买卖申报时，除减少申报数量外，应先撤销原买卖申报，再重新申报。
第三十五条 Ｂ股行情揭示分为公开揭示与专业揭示。公开揭示屏幕置于本所集中交易市场和特许证券经营机构及其境外代理机构。
市场集会时间内，公开屏幕应将成交价格随时揭示，买卖申报价格的揭示以当市最近一次成交价格为基准报出最高叫买与最低叫卖价。
专业屏幕通过证券商的作业终端机显示，可随时揭示围绕最近一次成交价上下两个升降单位的买卖申报。
第三十六条 Ｂ股的买卖申报经本所电脑主机接受后，按买卖申报的顺序和“三优先”原则自动撮合成交。
第三十七条 买卖申报的竞价方式，分为集合竞价与连续竞价两种。开盘价采用集合竞价方式产生。收盘价按收市前最后三笔成交价的平均价决定。
第三十八条 集合竞价产生首次上市或除权除息后Ｂ股的开盘价。
第三十九条 依集合竞价方式产生开盘价格的，其未成交的买卖申报仍然有效，并依原输入时序连续竞价。
集合竞价未能产生开盘价时，应以连续竞价方式产生。
第四十条 连续竞价时，在当市最近一次成交价或当时揭示价延续两个升降单位内，其价格依下列原则决定：
（1）最高买进申报与最低卖出申报价格相同的价位；
（2）买（卖）方申报价格高（低）于卖（买）方申报价格时，采较接近当市最近一次成交价或当时揭示价格的价位。
第四十一条 买卖一经成交，即经由参加买卖的证券商的印表机列印成交回报单。
成交回报单的内容应包括：证券商代号、委托书编号、委托种类、证券代号、成交数量、成交价格、成交金额、买卖别、成交时间。
前款项目本所可视需要而增减。
第四十二条 每天上午或下午收市时，各特许证券商出市代表应尽快将当市成交的证券名称、数量、价格、对方证券商代号、总金额及股票和价款收付净差额与本所核对，全部对帐无误并签字确认后，方可离开交易大厅。
第四章 停牌、复牌和终止上市
第四十三条 Ｂ股上市后停牌、复牌和终止上市，依据《暂行办法》，并参照《业务规则》第三章第六节第一百三十六条至一百四十七条精神处理。
第四十四条 发行Ｂ股的上市公司有下列情况之一者，本所提出停牌意见报请主管部门核准后即可施行。
（1）不向本所或不真实地向本所递交公司包括外汇收支报表和财务及经营业绩报告的；
（2）本所断定必须停牌的其它事项。
第四十五条 证券市场上其它有关方面有以下情况之一者，本所提出停牌意见报请主管部门核准后即可施行：
（1）国际金融市场发生重大变化波及深圳金融市场、证券市场时；
（2）Ｂ股交易环节发生重大事故时；
（3）主管机关特许的清算银行发生清盘、合并、改组以及清算银行严重违反中国法律和侵犯投资者利益时；
（4）本所断定必须停牌的其它事项。
第四十六条 上市公司派息分红时，Ａ、Ｂ股一般情况下同步进行；如有特殊情况，Ａ、Ｂ股派息、分红需暂时分作两步实施时，可按照已有的程序分别执行停牌制度。
第四十七条 第四十四条、第四十五条、第四十六条涉及的事项获得解决或基本解决后，本所可根据上市公司之申请或本所视具体情况准予复牌。
第四十八条 出现下列情况时，本所可提出终止上市意见报请主管机关核准后施行：
（1）发行Ｂ股的公司行为严重影响深圳证券市场正常运作时；
（2）发行Ｂ股公司利用内幕信息炒卖本公司股票，严重损害股民利益扰乱证券市场时；
（3）发生跨国、跨地区的重大法律诉讼事件而严重涉及发行Ｂ股的公司时；
（4）本所断定的其它必须终止上市的事项。
第四十九条 上市公司的停牌、复牌与终止上市，均申报本所通过传播媒介公告。
第五章 行情揭示与发布
第五十条 本所遵循公开、公平、公正原则，对证券商申报竞价、成交情况予以公开揭示。
第五十一条 在本所集中交易市场内，特许证券商买卖申报价格由电脑终端通过“申报价格揭示栏”揭示。
第五十二条 在本所集中交易市场内买卖成交后，随时通过行情揭示板和电脑联机显示系统揭示上日收盘价、当日开盘价、最高成交价、最低成交价、最近成交价、成交总股数、深圳股价指数等。
第五十三条 本所集中市场申报价格和成交情况通过电脑联机显示系统传到全市各证券商柜台，并通过ＴＥＬＥＲＡＴＥ全球通讯网络传至境外。
第五十四条 本所集中交易市场每日成交的Ｂ股证券名称、价格、数量、买卖各方证券商代号等，由本所记载于买卖日报表，在收市后于集中交易市场公布。
第五十五条 本所可根据需要调整行情揭示的方法和内容。
第六章 清算与交割
第五十六条 本所依《管理办法》实施细则的规定，委托经主管机关认可的银行代为办理特许证券经营机构和境外代理机构等相互之间有关Ｂ股的清算交割业务。
第五十七条 经国家外汇管理局深圳分局批准，境内特许证券经营机构依《管理规定》在深圳市内的银行开立Ｂ股交易帐户。该帐户为离岸帐户，非经外汇管理部门批准，不得接受境内存入或汇入的资金。
投资人直接通过特许境内证券经营机构买卖Ｂ股，必须通过前款帐户办理资金的存入和交付。
第五十八条 Ｂ股交易后，特许证券经营机构和境外代理机构应于办理清算时，将其每一股东持有Ｂ股的变更情况报告Ｂ股登记机构。
第五十九条 本所每交易日的Ｂ股成交资料为清算银行进行一级清算与交割的唯一凭据。
第六十条 代理Ｂ股买卖的特许境内外证券商与清算银行应按下列程序进行清算交割：
（1）Ｔ＋1上午10时前，清算银行到本所领取Ｂ股成交资料；
（2）Ｔ＋1中午12时前，凡买卖有成交的特许证券商应将交割指令传送到清算银行；
（3）Ｔ＋1下午3时前，清算银行根据本所及证券商提供的资料进行对盘；
（4）如对盘无误，清算银行根据本所提供的成交资料在Ｔ＋3上午12时前完成清算交割；
（5）Ｔ＋3下午5时前，清算银行将清算交割情况通知有关特许证券商；
（6）如遇客户的款项未达清算银行帐号时，则由代理买卖机构垫款完成清算交割。
第六十一条 清算银行在Ｔ＋1根据本所成交资料与各特许证券商对盘不符或发现卖空情况，分别按如下办法处理：
（1）对盘不符，由清算银行于Ｔ＋1下午5时前将其原因通知本所及有关特许证券商，上述特许证券商应于Ｔ＋2下午3时前将更正情况通知清算行，清算银行在Ｔ＋3完成清算交割；
（2）如发生卖空情况，清算银行应于Ｔ＋1下午5时前通知该证券商，该证券商须于Ｔ＋2进行补进，并于Ｔ＋3完成交割。
第六十二条 因对盘、清算交割而发生的特许证券商之间或特许证券商与清算银行之间的经有关方协商而未能解决的争议和纠纷，应提交本所仲裁委员会以其规则进行仲裁。该仲裁委员会的管辖权是排他性的，其仲裁是终局性的，对各有关方均具约束力。
第六十三条 为了保证清算交割的顺利进行，凡境内特许证券商接受境外代理机构的委托，必须要求境外代理机构提供银行给予的信贷额度。境内特许证券商根据该信贷额度酌情接受境外代理机构买卖盘的总额。
清算银行对该信贷额度负有督查的责任，即保证该信贷额度能在Ｔ＋3付款清算交割，该信贷额度撤销时，须提前十个营业日通知清算银行，并由清算银行即日通知有关特许证券商。
第六十四条 特许境外证券商于Ｔ＋3无法交割时，该信贷额度即行动用。
第六十五条 发生买空于Ｔ＋3未能清算交割的，可延期到Ｔ＋4进行清算交割。若在Ｔ＋4还未完成清算交割的，由清算银行指定一家经纪商于Ｔ＋5将已买进的股票抛出，违约的买方经纪商须向卖方经纪商赔偿由此而发生的买卖差价，并处以罚款（按成交金额每日0．05％计罚
），由买方经纪商付给卖方经纪商转卖方。
第六十六条 发生卖空于Ｔ＋3未能清算交割的，必须在Ｔ＋5之前完成补进。如于Ｔ＋5还未补进的，由清算银行指定一家经纪商代为补进，其发生的买卖差价由违约的卖方经纪商补偿给买方经纪商，并处以罚款（按成交金额每日0．05％计罚），由卖方经纪商付给买方经纪商转
买方。
第六十七条 凡在本所有出市代表的Ｂ股特许证券商，必须在其从事Ｂ股交易前，向本所交存50万元人民币的等值外汇作为互保基金，并向本所交纳其他费用。
互保基金按本所《业务规则》进行管理。
第六十八条 凡在Ｔ＋3时无法进行清算交割的，清算银行应尽可能提供短期信贷，以保证清算交割的顺利进行。
第六十九条 凡在Ｔ＋5不完成交割的，清算银行须于该日下午5时前通知本所及境内外特许证券商，并按如下办法处理：
（1）境内特许证券商即行暂停接受该代理业务，并报主管机关和本所备查；
（2）特许证券商不完成清算交割的，本所即行暂停该证券商的Ｂ股交易业务，报主管机关备查；
（3）经纪商受处罚暂停交易三次以上的，报主管机关处理。
第七十条 清算银行在进行一级清算交割时必须代深圳税务机关扣收有关税款，同时代本所扣收交易经手费，并划拨本所开设于清算银行的帐户内。印花税由本所按月划转深圳税务机关。
第七十一条 股份托管银行或托管证券商应代其客户收取股息红利。
第七十二条 Ｂ股的外币折算价、清算、分红派息等所用币种为港币或美元。
第七章 费 用
第七十三条 在本所上市的Ｂ股，其发行者须向本所交纳上市费。
第七十四条 Ｂ股上市费的种类、标准及缴纳办法按本所《业务规则》第六章办理。
第七十五条 特许证券经营机构受托买卖Ｂ股的收费标准一律按实际成交金额向买卖双方各收取0．6％的佣金和0．3％的印花税。佣金和印花税均收取港元或美元。
特许境外代理机构从事Ｂ股委托买卖的收费标准，由本所与其商定。
第七十六条 特许证券经营机构不得任意或变相提高或降低收取Ｂ股代理买卖佣金的标准。受托买卖Ｂ股未成交时，不得收取佣金。
第七十七条 委托人不交纳Ｂ股代理买卖的佣金时，特许证券经营机构有权指令清算银行从委托人的现金帐户中扣收。
第七十八条 特许证券经营机构在本所集中交易市场买卖Ｂ股按成交金额的万分之十向本所交纳交易经手费，通过特许清算银行以转帐划拨方式完成。对逾期不交或欠交的，本所按成交金额每日0．03％的比例计收滞纳金，对拒不交纳交易经手费的，本所有权暂停其参加集中交易，
直到交清为止。
第八章 附 则
第七十九条 本规则由本所负责解释。
第八十条 本规则经主管机关批准后自公布之日起执行。
1992年1月31日
知识产权法对计算机软件的保护(1)
王启莺律师
提要
计算机软件是当今社会最基本的技术基础之一，而且它的重要性也日显突出，对它的保护也受到人们越来越多的关注。本文将围绕计算机软件这一特殊的知识产权客体，分析目前几种重要的知识产权法，即著作权法、专利法、商标法、商业秘密法等对计算机软件的保护。
著作权法是目前世界各国针对计算机软件采用的最普遍的法律保护模式。著作权法主要针对计算机软件的“作品性”进行保护，并不保护软件的思想以及其“功能性”。专利法是继著作权法之后日益受到重视的一种软件保护方式。专利法赋予具备“三性”条件的同硬件结合的计算机软件专利权。而商标法从商业标记和商业信誉等角度出发，为软件提供一定的保护。商业秘密法则是人们最早用来保护计算机软件的法律手段，至今仍作为上述法律的重要补充来实现对计算机软件的保护。
上述法律分别从不同的角度力图为软件提供有效的法律保护，但是其本身对于软件保护来讲都存在着缺陷，即使相互协调也不能弥补现有保护领域中存在的一些空白地带，因此无法向计算机软件提供全方位的更有效的保护。
笔者认为，由于上述法律并非专门针对计算机软件的保护而制定，人们在利用它们对计算机软件进行保护时，就无法根据软件自身的特点提供具有针对性的保护，因此应当为软件“量身定做”其专门的立法。
Synopsis
As the building block of Information Age, software technology has received considerable public attention and the legal protection in this area has become increasingly important. With its focus on the intellectual property of computer software per se, this article discusses several related concepts and laws, namely, Copyright Law, Patent Law, Trademark Law, and Trade Secret Law and what protections these laws can possibly render in the protection of software.
Copyright Law is the most popular instrument employed in protecting computer software. Copyright Law addresses the originality of software but not its functionality or ideas inherent in the creation of the software. Another important instrument in software protection, Patent Law, is now widely adopted and protects certain software as well as hardware. Trademark Law offers protection to software technology in terms of trade mark and business credit. And Trade Secret Law, as the earliest instrument for software protection, is still considered an indispensable supplementary protective measure.
However there are loopholes in any of these laws above, though each of them can provide protections to software technology by certain degree. Besides, some gray zones exist among these laws, which make the effective comprehensive protection of software technology impossible.
Given the fact that these laws are not designed for software protection and do not deal with the unique characteristics of software, the author holds that a law for software protection therefore should be drafted .
引言
自从1969年IBM公司首次将计算机软件和硬件分开出售以来，软件交易就从硬件交易中分离出来，软件产业也得到了迅速的发展。这给全世界以及人们的工作、生活都带来了深远的影响，计算机软件的价值也受到了人们更多的重视，因为软件常常会带来巨大的经济效益和社会效益。对于如何充分利用法律武器保护计算机软件的知识产权，一直是人们关注和研究的热门话题。
在未采用著作权法保护计算机软件以前，世界各国均将计算机软件作为商业秘密来进行保护。但是只有美国等个别国家进行了专门的商业秘密立法，多数国家有关商业秘密法的内容都分别规定在其他法律当中。此后，由于美国的坚持，现在多数国家已经将软件纳入著作权法保护的范围，但是由于著作权法只保护软件的表达，软件权利人期待能够更有效的保护软件思想的法律出现。
大多数国家一开始都认为计算机软件是一种思想方法，因此根据各国的专利法，无法成为专利法保护的客体。但随着时间的推移人们认识到当计算机软件同硬件设备结合为一个整体，能够实现一定的功能时，许多国家的专利法最终承认计算机软件作为软件与硬件设备结合的整体中的一部分可得到专利法的保护。
随着计算机软件商品色彩的日益浓重，从商标法角度保护软件，逐渐成为保护软件的又一重要途径。
目前，世界范围内对计算机软件的法律保护已经形成了著作权法、专利法、商标法以及商业秘密法等多部知识产权法综合保护的局面。从表面上看，对计算机软件的保护不可谓不完善，但实践中却由于各种各样的原因，无法做到对软件切实的保护。
本文将针对上述法律的各自的特点分别从各知识产权法保护软件的内容、条件、权利、责任等方面进行分析，进而表明笔者对于计算机软件保护方式选择的看法和意见，呼吁采取以专门立法的方式来保护计算机软件的知识产权，并对计算机软件专门立法提出几点建议，以期实现专门立法的意义，达到较好的保护效果。
一、概述计算机软件与知识产权法
（一）计算机软件概述
1、计算机软件的概念
（1）、各国对计算机软件的定义
对于计算机软件的概念，世界各国目前并没有达成一致的定义。大多数国家和国际组织都参考了世界知识产权组织（WIPO）对计算机软件定义的基本原则和理念，并结合本国的实际情况加以修订。
①、1978年世界知识产权组织发表的《保护计算机软件示范条例》中将计算机软件的概念阐述为：计算机软件包括程序、程序说明和程序使用指导三项内容。“程序”指以文字、代码、图形或其他任何形式表达的能够使计算机具有信息处理能力，在与计算机可读介质结合为一体后，用以标志一定功能，完成一定任务或产生一定结果的指令集合。“程序说明”指用文字，图解或其他方式，对计算机程序中的指令所作的足够详细、足够完整的说明和解释。“程序使用指导”是指除了程序和程序说明以外的，用以帮助理解和实施有关程序的其他辅助材料。
②、美国在1980年修改的版权法中的第101条将计算机程序定义为“是一组旨在直接或间接用于计算机以取得一定结果的语句或指令。”此后，又通过联邦法院的判例，把源程序、目标程序、固化在只读存储器中的程序、系统程序和应用程序都归为计算机程序，并纳入著作权法的保护范围。
③、日本在其1985年颁布的著作权法修改草案中对计算机程序作出了如下的定义：“能使计算机完成某种功能的一组指令”，并明确规定，计算机程序“不包括为完成程序作品而使用的程序语言、规则和方法。”其中，程序语言是指表达程序用的文字、符号或文字和符号的组合。可见，日本没有把文档包括在计算机软件之内。
（2）、我国《计算机软件保护条例》对计算机软件的定义
《中国大百科全书》对计算机软件所做的解释是计算机系统中的程序和有关的文件。程序是对计算任务的处理对象和处理规则的描述；文件是为了便于了解程序所需的资料说明。《计算机发展简史》中提到，所谓计算机软件，是指使用计算机和发展计算机效率的一套程序系统和文件。它包括计算机各种语言、汇编程序与编译程序、诊断程序、管理程序与操作系统、数据库管理系统、应用程序、各种维护和使用手册、程序说明和框图等。软件是用户和计算机硬件之间的接口与桥梁。
在1991年，我国发布了《计算机软件保护条例》（以下简称《软件条例》），该条例中对“计算机软件”所作的界定同时考虑了我国软件开发的实际与国际上通常的意见，并与世界知识产权组织所下的定义在原则上保持了一致。该条例对计算机软件的定义如下：
①、计算机软件是指计算机程序及其有关文档。
②、计算机程序是指为了得到某种结果而可以由计算机等具有信息处理能力的装置执行的代码化指令序列，或可被自动转换成代码化指令序列的符号化指令序列或符号化语句序列。计算机程序包括源程序和目标程序，源程序与目标程序就其逻辑功能而言不仅内容相同，而且表现形式相似，二者可以互相代换，终极结果一致。同一程序的源文本和目标文本应当视为同一作品。
③、文档是指用自然语言或者形式化语言所编写的文字资料和图表，用来描述程序的内容、组成、设计、功能规格、开发情况、测试结果及使用方法。如程序设计说明书、流程图、用户手册等。
显而易见，我国将文档视为计算机软件的一个组成部分，这是与其他国家的定义不同的。但是，文档与计算机程序不同，计算机程序是用机器语言编写而成，而文档是由自然语言或由形式语言编写而成的。因此，在世界上除了我国以外，其他国家并不将文档视为计算机软件。
应该注意的是，我们在研究计算机软件的法律保护问题的时候，讨论的重点是计算机程序的法律保护。
2、计算机软件的特征
计算机软件除了具有知识产权的一些共同的特性外，还具有其自身独特的技术特征和法律特征，在理解和掌握计算机软件这一概念时，应注意以下基本要点和特点：
（1）、计算机程序的表现形式多种多样，呈现出其作品性，可以通过不同的语言、代码、符号以及不同的固定载体来表现。伴随着新技术的不断涌现，计算机程序的表现形式也将会日新月异。
（2）、计算机程序具有创作开发的高技术性。软件的创作开发一般是经有组织的群体按照精细的分工协作，借助现代化高技术和高科技工具生产创作的，自动化程度高。 计算机软件是人类的智力成果，它凝聚了人们潜心钻研与开发的时间和精力。计算机软件具有开发复杂、工作量大、周期长、投资额高等特点。
（3）、计算机软件的思想与形式互相渗透，难以分割。它不仅是人类思维所形成的作品，而且也是一种技术方案，是兼备同文字作品相似的表现形式与实用工具的功能这两种特性的统一体。
（4）、计算机程序功能性。计算机程序是使用、操作计算机必不可少的工具，具有高度的价值含量，其重要性不言而喻。计算机程序与一般的文字作品不同，它主要的功能在于使用。可以说计算机程序的功能只有通过对程序的运行及使用才能充分的体现出来。有的学者将计算机程序的特性归纳为以下三点：①程序具有序列性，即程序是代码化指令序列、符号化指令序列和符号化语句序列；②程序具有可执行性，即程序一定是可以由计算机等具有信息处理能力的装置执行的；③程序具有目的性，即一个程序在计算机中运行后要达到一定预期的结果。
（5）、计算机软件具有极易复制、极易改编的特点，而且复制改编的成本低、费用小，很容易被他人肆意的复制盗用和篡改。
（6）、计算机软件的更新迅速、发展快，生命周期短。一般而言，软件的寿命大致为3~5年，较短的为1~2年，甚至更快。而且，随着计算机技术的蓬勃发展，软件的更新周期将会越来越短。
（二）计算机软件与知识产权的关系
1、知识产权概述
